IRP 세액공제 2026: 연금저축 합산 900만원 계산과 중도해지

기준일: 2026년 8월 11일

먼저 결론

IRP는 연금저축과 합쳐 연 900만원까지 세액공제를 받을 수 있습니다. 연금저축에 600만원을 채웠다면 IRP 300만원을 더해 합산 한도를 채울 수 있지만, IRP는 위험자산 70% 제한과 중도인출 제한이 있어 환급액만 보고 선택하면 안 됩니다.

바로 확인할 체크리스트

IRP 납입액(원)연금저축 공제대상액(원)공제율16.5%13.2%값을 입력하고 계산하세요.

실제 환급액은 결정세액과 다른 공제에 따라 작아질 수 있습니다.

연금계좌 전체 세액공제 한도는 900만원이며 그 안에서 연금저축은 최대 600만원입니다. 연금저축 0원이라면 IRP만으로 900만원을 채울 수 있고, 연금저축 600만원을 넣었다면 IRP 300만원이 남은 합산 한도입니다.

연금저축에 700만원, IRP에 300만원을 넣어도 공제대상 합계는 900만원이며 연금저축 인정액은 600만원까지만 봅니다. 납입액과 공제대상액을 구분하세요.

900만원에 16.5%를 적용하면 계산상 148만5천원, 13.2%를 적용하면 118만8천원입니다. 하지만 세액공제 전 결정세액보다 많이 돌려받을 수는 없습니다.

다른 세액공제와 함께 적용되므로 원천징수영수증과 연말정산 미리보기에서 실제 활용 가능액을 확인합니다. “최대 환급”은 상한일 뿐 개인 보장액이 아닙니다.

IRP는 주식형 펀드·ETF 등 위험자산을 적립금의 70%까지만 담을 수 있습니다. 나머지는 예금·채권형·적격 혼합형 등 규정상 안전자산으로 구성해야 합니다.

연금저축펀드는 같은 70% 제한이 없어 투자 자유도가 더 높을 수 있습니다. 그래서 세액공제만 같다고 두 계좌의 운용방식까지 같지는 않습니다.

IRP 중도인출은 무주택자의 주택구입·전세보증금, 장기요양, 개인회생·파산, 재난 등 법정사유에 제한됩니다. 단순 생활비 부족은 일반적인 중도인출 사유가 아닙니다.

계좌를 중도해지하면 세액공제 받은 납입원금과 운용수익에 기타소득세 16.5%가 적용될 수 있습니다. 몇 년 안에 쓸 돈을 넣기 전에 유동성 비용을 계산하세요.

투자 자유도와 중도자금 가능성을 중시하면 연금저축 600만원을 먼저 채우고 IRP 300만원을 추가하는 방식을 검토할 수 있습니다. 안전자산 비중과 퇴직금 수령 기능을 활용하려면 IRP의 역할이 커집니다.

정답은 환급액 하나가 아니라 나이, 소득, 비상자금, 투자성향, 퇴직금 수령 계획에 따라 달라집니다.

IRP만 900만원 넣어도 공제되나요?

연금저축 사용액이 없다면 IRP 납입액 중 합산 한도 900만원까지 세액공제 대상이 될 수 있습니다.

IRP에서 주식형 ETF 100%가 가능한가요?

일반적으로 위험자산 한도 70%가 적용됩니다. 상품별 위험자산 분류를 확인하세요.

퇴사하면 IRP를 해지해야 하나요?

퇴사와 계좌 해지는 별개입니다. 퇴직금 수령과 연금 운용 계획을 확인한 뒤 결정하세요.

이 글은 금융·세무 일반정보이며 투자권유나 개인 세무자문이 아닙니다. 법령·금융회사 처리와 개인 상황에 따라 결과가 달라질 수 있으므로 실행 전 공식기관과 금융회사 안내를 확인하세요.